Un éclairage sur l’optimisation fiscale de vos investissements SCPI en 2024
Cependant, il existe des moyens efficaces pour réduire cette charge fiscale. Qui ne voudrait pas le faire ?
L’un des types de SCPI les plus rentables est la SCPI de rendement, qui peut être à capital variable ou fixe. En tant qu’investisseur, les bénéfices de votre placement se présentent sous forme de dividendes trimestriels. Lucratif, n’est-ce pas ?
Les avantages fiscaux des SCPI fiscales
Les SCPI fiscales, en revanche, offrent une formidable opportunité de réduction d’impôt plutôt que de générer des revenus trimestriels. C’est une bonne nouvelle pour les contribuables qui se trouvent dans les tranches d’imposition les plus élevées. Ces types de SCPI sont associés à différents dispositifs de défiscalisation immobilière tels que Pinel, Malraux ou déficit foncier.
Le taux de réduction d’impôt dépend fortement du dispositif de défiscalisation choisi et est généralement proportionnel au capital investi. Pour les acquisitions immobilières effectuées entre 2022 et 2024, le taux de réduction d’impôt Pinel est de 9% pour une location de 6 ans, 12% pour 9 ans et 14% pour 12 ans.
Comprendre les régimes d’imposition pour les revenus SCPI
Aux yeux de l’administration fiscale, les revenus d’une SCPI sont considérés comme des revenus fonciers. Deux régimes d’imposition sont alors possibles : micro-foncier et réel. Pour le régime micro-foncier, un abattement fiscal de 30% est appliqué aux revenus bruts inférieurs à 15 000 €. Les 70% restants sont imposés selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu (IR).
En ce qui concerne le régime réel, les charges sont déductibles (par exemple, les intérêts d’emprunt). Les revenus (supérieurs à 15 000 €) sont imposés selon le barème progressif de l’IR après déduction des charges. Ce régime est plus avantageux pour un contribuable ayant des charges importantes.
La fiscalité des plus-values provenant d’une SCPI
Les plus-values potentielles résultant de la cession de vos parts SCPI sont également soumises à l’impôt jusqu’à 22 ans de détention. Après cette période, ces sommes sont exonérées d’impôt. La plus-value nette imposable est calculée après un abattement pour durée de détention, puis soumise à l’IR au taux de 19% et aux prélèvements sociaux de 17,2%.
Il existe aussi une autre catégorie de plus-values à considérer dans le cadre d’un placement en SCPI : celles résultant de la vente d’immeubles détenus par la SCPI. Ces plus-values sont soumises au régime des plus-values immobilières.
Les étapes pour optimiser votre investissement SCPI
- Choisir le type de SCPI qui correspond à vos objectifs financiers
- Comprendre les régimes d’imposition et choisir celui qui est le plus avantageux pour vous
- Considérer l’option du prélèvement forfaitaire unique (PFU) ou « flat tax » avec un taux à 30%, particulièrement attrayante si votre taux marginal d’imposition (TMI) dépasse les 30%
- Prendre en compte la durée de détention de vos parts pour optimiser les plus-values